德国的RIESTER养老保险

高凌杰

在德国居住一段时间的华人朋友大概都听说过RIESTER养老保险，或许也知道，购买RIESTER养老保险能够享受到德国政府的补贴。但对于什么人购买RIESTER养老保险能得到补贴，应该缴纳多少保费，大概就不是很清楚了。那么我们现在来了解一下德国的RIESTER养老保险。

什么是RIESTER养老保险

RIESTER这个词来源于人名WALTER RIESTER，他是前德国联邦社会和劳动部部长，是他当时颁布并执行了RIESTER养老保险。RIESTER养老保险是一种可以享受国家直接补贴和税收补贴的私人养老保险，它可以被视为法定养老保险的补充。对于其中的补贴在 ”养老财产法“ —— "ALTERVERMÖGENSGESETZ“ 和 ”个人所得税法“ ——“EINKOMMENSTEUERGESETZ“ 有相应规定。

谁能够得到国家补贴

并不是所有人购买RIESTER养老保险都能够申请国家补贴，它只被限制在一定人群中，如：

• 有义务参加法定养老保险的公司雇员
• 有义务参加法定养老保险的独立工作者 (例如：手工业者，艺术家等)
• 有义务参加法定养老保险的农业工作者
• 负责抚养儿童的父母一方 (补贴期最高为每个儿童至三周岁)
• 领取失业救济金者
• 医疗补偿金(KRANKENGELD) 的领取者
• 兵役和公民役的服役者
• 公务员，法官，士兵以及类似人员
• 丧失全部工作能力养老保险的领取者
• 夫妻中的一方虽然自己没有权利直接领取到国家补贴，但由于另一方有此权利， 也可以购买RIESTER养老保险而领取到国家补贴

其他人群，如不具有参加法定养老保险义务的独立工作者和学生，退休人员等则不能够领取到此项国家补贴。

可以领取到哪些国家补贴

投保RIESTER养老保险可以直接得到的国家补贴由两部分组成，即基础补贴(GRUNDZULAGE)和儿童补贴 (KINDERZULAGE). 从2002年至今经过几次法律修改补贴金额不断提高，新执行的成年人基础补贴金额为每年175欧元，儿童补贴为每年每个孩子185欧元，对于2008年1月1日以后出生的儿童则为每年300欧元。儿童补贴可以一直领取到孩子18岁，如果上大学，则可以一直领取到25岁。对于25周岁以下的投保人还可以一次性领到200欧元的额外补贴。当然这些补贴不是以现金形式直接发放给投保者，而是以保费的形式投入RIESTER养老保险，到退休年龄后投保人领取相应的养老金。

除了直接领取到的国家补贴之外，投保者还可以享受相应的税收补贴。前提是投保人自己所缴纳的保费在年终个人所得税申报 (EINKOMMENSTEUERERKLÄRUNG) 中列为额外支出 (SONDERAUSGABE)，由此投保人可以省去部分个人所得税。

RIESTER养老保险的保费

投保人想得到全部国家补贴，自己必须还要缴纳一定金额作为部分保费，两者共同构成RIESTER养老保险的全部保费。比如公司雇员，最低保费，包括国家补贴需要达到毛工资的4%，但最高不超过每年2100欧元。如果全部保费低于毛工资的4%，则只能按照比例得到部分国家补贴，但所缴的保费最低为每年60欧元。比如对于没有收入的处于抚养期的家庭主妇其优势就更为突出。 由于没有工资，她只需要缴纳最低保费，即每年60欧元，就可以取到全部国家补贴了。

养老金的领取

享受到了国家补贴，RIESTER养老保险养老金的领取也因此会受到一定限制。它无法象私人养老保险那样到退休年龄一次性领取退休金，最多只能到退休年龄先领取出30%的养老金，其余部分按月领取，直至终身。

另外有几种情况，投保人还必须退回所得到的国家补贴和税收补贴。如提前退保，投保人因此无法正常领取到养老金; 受益人提前身故，除非配偶自己还有一份RIESTER养老保险，则可以把这份保险的金额转给配偶，否则必须退回全部补贴。

高凌杰 安联保险公司 区域经理/注册保险师

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